В валютном законодательстве Российской Федерации произошли изменения

УФНС России по Республике Крым обращает внимание на новые требования валютного
контроля.

Так, с 1 апреля 2024 года обновлена Инструкция Банка России от 16.08.2017 No 181-И «О
порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам
подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций».

На физических лиц - резидентов возложены дополнительные обязанности по заключенным
с нерезидентами договорам займов:
1) если займ больше 1 млн руб., но не превышает 3 млн руб., то резидент при переводе
денег нерезиденту со своего счета в банке должен представить в банк данный договор займа;
2) если займ равен или превышает 3 млн руб., то при переводе денег нерезиденту вместе с
договором займа в банк надо представить также и информацию об ожидаемых сроках
возвращения данного займа нерезидентом;
3) при поступлении на счет в банке резидента денег от нерезидента при возврате займа,
резидент должен сообщить в данный банк информацию о назначении такого платежа и
сведения о договоре займа в срок 30 рабочих дней после дня зачисления.

Физические лица - резиденты при расчетах со своего счета в банке по сделкам (операциям)
с цифровой валютой с нерезидентами должны представлять в данный банк информацию о коде вида операции.

Также резиденты – юридические лица и ИП теперь обязаны постановить на учет в банке
договоры, предусматривающие передачу движимого или недвижимого имущества в аренду,
договоры финансовой аренды (лизинга), не предусматривающие приобретение предмета
лизинга в собственность, а также внешнеэкономические договоры, предусматривающие
расчеты через счета за пределами территории РФ и (или) в наличной форме (по импортным
договорам – при сумме обязательств по контрактам от 3 млн руб. и больше, по экспортным
договорам – от 10 млн руб. и больше).

Если сумма контракта с нерезидентом составит не более 1 млн рублей (ранее 600 тысяч
рублей), резидент должен сообщить банку только код вида операции. Также резиденты могут
теперь рассчитаться по внешнеторговому контракту через любой уполномоченный банк.
Еще одно важное нововведение - бизнес освободили от обязанности направлять в
уполномоченные банки перевозочные, товаросопроводительные и другие документы,
подтверждающие перемещение товара внутри ЕАЭС. Такой информацией с банками будет
обмениваться Федеральная таможенная служба.

УФНС России по Республике Крым обращает внимание, что с 1 июля 2024 года
уведомление об открытии (закрытии) счетов в иностранном банке или иной организации

финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, подается уже по новой
форме, утвержденной приказом ФНС России от 26.04.2024 No СД-7-14/349.

Более детально об этих и других изменениях валютного законодательства в 2024 году
можно ознакомиться, просмотрев запись вебинара УФНС России по Республике Крым на тему «Требования валютного законодательства».

Обсуждение наиболее актуальных вопросов валютного контроля по ссылке https://www.nalog.gov.ru/rn91/news/seminar/14996803/.

Управление ФНС России по Республике Крым